Социальный вычет у работодателя с 2020 года

Оформить налоговую преференцию можно будет только в ИФНС. Минфин России разработал и внес на рассмотрение правительственной комиссии по законопроектной деятельности законопроект с поправками в статью 219 Налогового кодекса РФ в части расширения числа действующих для налогоплательщиков социальных налоговых вычетов. Первый заместитель председатель комитета Госдумы по экономической политике Владимир Гутенёв рассказал, что чиновники намерены внести соответствующий законопроект в Госдуму не позже декабря, и он найдет поддержку у парламентариев. Именно в этот вид социального вычета чиновники намерены добавить дополнительный вид расходов на физкультурно-оздоровительные услуги.

Можно воспользоваться социальным вычетом не только за обучение в высших учебных заведениях, но и при получении дополнительного образования. Возможен ли соцвычет, если учеба дистанционная? Узнайте об этом из нашего сообщения. Социальные вычеты по НДФЛ на лечение и обучение работник может получить не только в налоговой инспекции, но и у работодателя.

#оденьгахпросто: налоговые вычеты и как их получить

Налоговые вычеты Последний раз обновлено: Сумма доходов, полученных работником организации, может быть уменьшена на налоговые вычеты. Налоговый вычет — это твердая денежная сумма, уменьшающая доход работника при исчислении налога.

Вычеты бывают стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, инвестиционные. Обратите внимание: организация обязана уменьшить доход работника на стандартные налоговые вычеты.

Социальные, имущественные и профессиональные вычеты работник может получить как в налоговой инспекции, где он состоит на учете, при подаче декларации о доходах за прошедший год, так и у работодателя. Для этого нужно подтвердить в налоговой инспекции свое право на получение таких вычетов. Подавать в инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ при таком порядке не нужно. Имущественные вычеты Налоговый кодекс предусматривает несколько случаев предоставления имущественных налоговых вычетов ст.

Размер этого вычета не должен быть больше 2 000 000 рублей; при продаже имущества. Имущественный вычет при покупке жилья Имущественный вычет при покупке или строительстве жилья, земельных участков, а также на погашение процентов по ипотечному кредиту — самый распространенный вычет у граждан. Его размер не может быть больше 2 млн. Так, если человек потратил на покупку квартиры 1 млн. А если израсходовал 2,5 млн.

К вычету можно принять фактически произведенные расходы на уплату процентов по кредитам, полученным с 1 января 2014 года, в сумме не более 3 млн. Суммы уплаченных процентов по целевым займам кредитам , полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.

До 2014 года имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение объекта недвижимого имущества и по расходам на погашение процентов по целевым кредитам, использованным на его покупку были связаны с одним и тем же объектом.

Повторное предоставление вычета не допускалось. С 2014 года редакция статьи 220 Налогового кодекса изменилась. Повторное предоставление вычета также не допускается. Но установлено, что имущественные вычеты можно получить как по расходам на покупку жилья не более 2 млн. Причем указанные вычеты можно заявить по разным объектам недвижимости. Поэтому если до 1 января 2014 года гражданин купил квартиру за счет собственных средств и воспользовался имущественным налоговым вычетом, то после 1 января 2014 года при покупке другого жилья за счет целевого кредита он вправе заявить вычет по расходам на проценты по такому кредиту.

Вычет у работодателя Имущественный вычет, который предоставляют покупателю жилья, сотрудник может также получить на работе, если подтвердит свое право на вычет в налоговой инспекции. Налоговый агент работодатель возвращает гражданину сумму НДФЛ, удержанную с начала налогового периода календарного года , в котором было подано такое заявление п.

Президиумом ВС РФ 21 октября 2015 г. Если сотрудник имеет право и на имущественный, и на социальный вычет по НДФЛ, он может получить их в любой очередности письмо Минфина России от 11 октября 2018 г. При этом он имеет право сам выбрать, какой вычет получить в первую очередь. В налоговом кодексе нет ограничений на этот счет.

Поскольку остаток имущественного вычета можно перенести на следующий год. Заявление на предоставление имущественного вычета, которое работник должен подать работодателю, оформляется в произвольной форме, например, так: скачать В письме Минфина России от 7 апреля 2016 г. Разъяснение, данное в письме, следует понимать так. Если, например, налогоплательщик обратился к работодателю - налоговому агенту за получением имущественного налогового вычета в мае, то налоговый агент при определении налоговой базы нарастающим итогом за январь - май должен учесть все доходы, полученные работником с начала года, и к полученной сумме применить имущественный налоговый вычет.

Пересчитывать налоговую базу и суммы налога за каждый месяц по отдельности не нужно. Возвращать удержанный НДФЛ до получения письменного заявления на вычет и уведомления из налоговой о праве налогоплательщика на его получение не нужно, поскольку суммы налога были удержаны правомерно и не считаются излишне удержанными.

Имущественный вычет при продаже жилья По общему правилу продажу недвижимого имущества физлицами облагают НДФЛ. Освобождается от уплаты НДФЛ только та недвижимость, которая находилась в собственности гражданина в течение минимального предельного срока владения или дольше п. В общем случае минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

Для недвижимости, полученной по наследству, в ходе приватизации, по договору дарения или пожизненного содержания с иждивением - три года п. Но при условии, что оно является единственным на дату перехода права собственности на него к покупателю.

Причем, если не более, чем за 90 дней до дня перехода собственности человек купил новую квартиру, платить НДФЛ ему все равно не придется. Это правило распространяется также на земельный участок, на котором находится жилое помещение, и расположенные на этом участке хозяйственные постройки и сооружения. Если жилые дома, квартиры, комнаты, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики или земельные участки и доли в них находились в собственности человека менее минимального предельного срока владения, то при их продаже можно применить имущественный вычет по НДФЛ.

Его размер составляет не более 1 миллиона рублей. С суммы, превышающей 1 миллион рублей, нужно заплатить налог. Доходы от продажи иной недвижимости, которая находилась в собственности гражданина менее минимального предельного срока владения, не облагают НДФЛ в пределах 250 000 рублей.

Доходы от продажи иного имущества за исключением ценных бумаг , которое находилось в собственности гражданина менее трех лет, не облагают НДФЛ также в пределах 250 000 рублей пп. Вместо имущественного вычета доход от продажи квартиры можно уменьшить на сумму расходов по ее покупке, подтвержденных документально пп. Однако расходы на услуги риэлтора или ремонт квартиры учесть при уплате НДФЛ нельзя. При продаже квартиры, которая куплена по договору аренды с правом ее выкупа, можно уменьшить доходы от продажи на выкупную цену этой квартиры.

Разумеется, документально подтвержденную и фактически уплаченную. Это и будет имущественным вычетом в данном случае. Тогда договор аренды квартиры с дальнейшим переходом права собственности на нее к арендатору нужно заключать в форме договора купли-продажи п. Если жилье было куплено на средства материнского семейного капитала, то эти суммы являются расходами при покупке жилья. Если впоследствии это жилье будет продаваться, то продавец может уменьшить доход от его продажи на всю сумму расходов по ее покупке.

В том числе, на сумму материнского капитала, за счет которого оно куплено письмо Минфина России от 28 июня 2019 г. Когда имущественные вычеты не предоставляют Имущественные налоговые вычеты не предоставляют в случаях, если сделка купли-продажи жилья совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми. Также имущественные налоговые вычеты не предоставляют, когда расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них покрываются за счет п.

Под последнее исключение подпадают и те расходы, которые оплачены налогоплательщиком за счет средств, полученных в виде государственной социальной поддержки на основе участия в накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих. Заметим, что бывают случаи, когда инспекция, принимая решение о предоставлении имущественного вычета в связи с приобретением жилья, не проверяет источник финансирования расходов.

И получается, что физлицо получает вычет незаконно. А вот механизма возврата как отдельной нормы в Налоговом кодексе нет. Но он должен в скором времени появиться. Решениями судов с граждан были взысканы задолженности по НДФЛ в размерах имущественных налоговых вычетов, предоставленных им налоговыми органами без имеющихся к тому законных оснований, в связи с приобретением: квартиры за счет средств целевого жилищного займа, предоставленного физлицу на безвозмездной основе в порядке государственной социальной поддержки участников накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих.

Возврат этих средств им не осуществлялся, то есть источником финансирования расходов на приобретение жилья являлся федеральный бюджет; квартиры за счет целевого жилищного займа бюджетных средств , который был предоставлен ответчику на безвозмездной основе и возврат которого им не осуществлялся.

Права на имущественный налоговый вычет в пределах бюджетных средств налогоплательщики не имели. Но налоговая инспекция, предоставляя вычет, не уточнила, за счет каких средств они приобрели жилье. Суды постановили возвратить полученные суммы, расценив их как неосновательное обогащение. Ответчики заявили о незаконности судебных решений и дошли до Конституционного суда, который признал, что в законодательстве о налогах и сборах отсутствует специальное регулирование порядка возврата неправомерно ошибочно предоставленного имущественного налогового вычета, и указал, что законодатель правомочен принять поправки в налоговое законодательство, чтобы урегулировать основания, порядок и сроки взыскания с налогоплательщика сумм ошибочно предоставленных налоговых вычетов.

И еще, работодатель не обязан дополнительно удерживать налог и корректировать отчетность по НДФЛ, если на основании уведомления из налоговой имущественный вычет предоставлялся неправильно.

Если ИП на спецрежиме купил квартиру, то его доход от спецрежимной деятельности нельзя уменьшить на имущественный вычет письмо Минфина России от 11 июля 2018 г. А раз так, то к доходам ИП, которые он получает работая на спецрежиме, имущественные налоговые вычеты по НДФЛ в частности, по расходам на приобретение квартиры , не применяют.

В этом случае он может уменьшить их сумму на имущественный вычет. Условно социальные налоговые вычеты делят на группы: по расходам на благотворительные цели; по расходам на обучение: если человек оплатил свое обучение в образовательных учреждениях, а также обучение на дневной очной форме своих детей, братьев сестер до 24 лет, подопечных в возрасте до 18 лет; по расходам на на лечение: если человек оплатил свое лечение и лечение супруга, родителей и своих детей в возрасте до 18 лет, в том числе покупал медикаменты, назначенные лечащим врачом; по расходам на уплату пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования или добровольного страхования жизни; по расходам на прохождение независимой оценки своей квалификации.

Максимальная сумма социального налогового вычета на благотворительные цели не может превышать 25 процентов от дохода за налоговый период. Размер остальных видов социальных вычетов предоставляется в размере фактических затрат, но ограничен общей суммой в 120 000 рублей за налоговый период.

Кроме того, размер вычетов на обучение детей не может превышать 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей опекуна или попечителя. Человек вправе получить социальный вычет по НДФЛ, если он прошел оценку квалификации по собственной инициативе и за свой счет. Социальные вычеты можно получать у работодателя, если работник напишет заявление в налоговую инспекцию и получит оттуда уведомление, подтверждающее право на получение данных вычетов п.

Рекомендуемая форма заявления в налоговую инспекцию о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов приведена в письме ФНС России от 16 января 2017 г. Он имеет право сам выбрать, какой вычет получить сначала.

В Налоговом кодексе ничего не сказано на этот счет. Если его доходов в этом году не достаточно, оставшуюся часть вычета он теряет. Ведь остаток социального вычета нельзя перенести на следующий год. Заявление работодателю оформляют в произвольной форме, например, так: скачать Если работник принес свое заявление на социальный вычет в середине или даже в конце года, то компания должна начать возвращать ему налог с месяца, в котором сотрудник обратился за вычетом.

Если заявление датировано, к примеру, ноябрем, то возвращать НДФЛ работнику нужно только с ноября. Если работник имеет право на имущественный и социальный вычеты одновременно, и в отношении обоих обратился к работодателю, последовательность, в которой их предоставлять, определяет сама компания - налоговый агент.

При этом следует учесть, что остаток имущественного вычета, в отличие от остатка социального, можно перенести на следующий год. Поэтому для работника будет лучше, если сначала использовать по максимуму социальный вычет, а имущественный вычет он сможет сможет получить и позже, но в полном объеме.

Вычет на благотворительность В последние годы многие люди помогают разным учреждениям и организациям. Однако уменьшить свой доход для расчета НДФЛ филантропы могут далеко не на все пожертвования. Доход льготируют только тогда, когда вы безвозмездно перечислили деньги: организациям науки, культуры, образования, здравоохранения и соцобеспечения, которые полностью или частично финансирует бюджет; физкультурно-спортивным организациям и дошкольным учреждениям на развитие физкультуры; религиозным организациям.

Налогом на доходы физических лиц не облагают заработок в сумме фактических расходов на эти цели. Этот вычет можно получить только по итогам календарного года в налоговой инспекции. Если человек передал в благотворительных целях указанным выше организациям не деньги, а какое-то другое имущество, права на вычет у него нет. Определение величины вычета на благотворительность В текущем году Седова налоговый резидент получает доходы только в виде заработной платы в размере 32 000 руб.

В текущем году ее налоговая база по НДФЛ составила 384 000 руб. Седова оказала детскому саду, который посещают ее дети, благотворительную помощь, перечислив на его расчетный счет 15 000 руб. Кроме того, она передала этому дошкольному учреждению спортивный инвентарь на сумму 3000 руб. Седова вправе рассчитывать на социальный вычет на благотворительность путем уменьшения налоговой базы на 15 000 руб.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоговый вычет на все лекарства с 2020 года

Социальные вычеты: подробный порядок предоставления социальных С года налоговый вычет на лечение получают через работодателя или. Социальный налоговый вычет на обучение можно получить: Получить вычет у работодателя можно за тот же год, когда человек.

Читайте про изменения в порядке предоставления и получения имущественного налогового вычета по НДФЛ в 2019 году. Статья написана с учетом последних изменений и разъяснений чиновников. Имущественный вычет в 2019 году при продаже имущества Работники компании - физические лица имеют право на имущественный налоговый вычет при продаже имущества. Кому полагается вычет Главная отправная точка - год приобретения имущества, которое продал человек: до 01. В отношении объектов, оформленных в собственность после 1 января 2016 году, действуют новые нормы. В отношении проданного имущества, право собственности на которое возникло в 2015 году либо ранее например, в 2014-ом , — правила старые. В 2019 году как раз по всем объектам, купленным до 1 января 2016 года, наступает ровно три года. Поэтому вычет при продаже имущества в 2019 году актуален лишь по объектам, купленным в 2016 году либо позже - в 2017 или 2018 году. Если реализация имела место в 2018 году, то тут нужно внимательно посмотреть на год приобретения имущества. Подробнее об этом - далее. Минтруд меняет срок выплаты отпускных Вычет в 2019 году при продаже имущества: когда понадобится Необходимость платить НДФЛ с продажи зависит от того, сколько лет вы владели проданным имуществом напомним, мы говорим сугубо об объектах, приобретенных после 01.

Депутаты ожидают, что уже летом 2020 года документ вступит в силу и россияне смогут частично компенсировать свои расходы на занятия спортом.

Какой вариант получения налогового вычета за лечение предпочтительнее: через работодателя или ИФНС С 1 января 2016 года Законодательство позволяет получать через работодателя не только имущественный, но и социальный налоговый вычет: за лечение и обучение. Об этом говорится в Федеральном законе от 06.

Социальные вычеты

О том, в отношении каких именно родственников действует такая преференция, мы расскажем в настоящем материале. Вычет на лечение Право налогоплательщика на получение социального вычета по НДФЛ по расходам на лечение установлено пп. В данные расходы включаются затраты на покупку в налоговом периоде лекарственных препаратов для медицинского применения, а также на уплату страховых взносов по договору ДМС, предусматривающему оплату страховой организацией исключительно медицинских услуг. Основание для получения вычета являются документы, подтверждающие факт оплаты названных расходов и перечисленные в абз. Налогоплательщик по своему выбору может получить вычет через работодателя или ИФНС. Через работодателя это можно сделать раньше — начиная с месяца обращения представления заявления и подтверждения такого права.

Подсластили пилюлю

Соответствующий закон одобрил Совет Федерации на пленарном заседании 11 июня Фото: pxhere. Кроме того, расширяется перечень социальных выплат, не подлежащих налогообложению. Соответствующий закон одобрил Совет Федерации на пленарном заседании 11 июня. Закон также освобождает ряд компенсационных выплат от обложения налогом на доходы физических лиц НДФЛ. Речь идёт о поправках в Налоговый кодекс, которые касаются уточнения и конкретизации налогообложения более десятка социальных выплат гражданам. Одна из наиболее важных позиций законопроекта касается социального налогового вычета при получении медицинских услуг и лекарственного обеспечения. Если сейчас вычет предоставляется только в отношении лекарственных средств, включённых в перечень, утверждённый Правительством РФ, то теперь граждане смогут частично возместить затраты на покупку любых лекарств, назначенных врачом на сумму, не превышающую 120 тысяч рублей за налоговый период. Условием для получения выплаты останется лишь назначение лекарства врачом, то есть наличие рецепта на него. Максимальная сумма вычета в таком случае составит более 15 тысяч рублей за налоговый период. Как уточнил замминистра финансов Илья Трунин, при дорогостоящем лечении вычет не будет ограничиваться суммой в 120 тысяч рублей.

Налоговые вычеты Последний раз обновлено: Сумма доходов, полученных работником организации, может быть уменьшена на налоговые вычеты.

За счет вычета вы уменьшите доходы, с которых платите НДФЛ. Такое право дает подпункт 2 пункта 1 статьи 219 НК. О том, положены ли вычеты на внуков и других родственников , рассказали эксперты Системы Главбух.

Регистрация

.

Налоговые вычеты по НДФЛ в 2019-2020 годах (стандартные)

.

Россиянам предоставят новый вид налогового вычета

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: С 2020 года может появиться новый налоговый вычет на лекарств - Москва 24
Похожие публикации